{"id":136079,"date":"2026-05-20T12:00:31","date_gmt":"2026-05-20T15:00:31","guid":{"rendered":"https:\/\/100xd.com.ar\/?p=136079"},"modified":"2026-05-20T12:00:31","modified_gmt":"2026-05-20T15:00:31","slug":"amplian-las-acusaciones-contra-tapia-por-facturas-falsas-aparecen-empresas-apocrifas-changarines-que-hacen-diseno-web-y-compra-y-venta-de-ganado","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/100xd.com.ar\/en\/amplian-las-acusaciones-contra-tapia-por-facturas-falsas-aparecen-empresas-apocrifas-changarines-que-hacen-diseno-web-y-compra-y-venta-de-ganado\/","title":{"rendered":"Ampl\u00edan las acusaciones contra Tapia por facturas falsas: aparecen empresas ap\u00f3crifas, changarines que hacen dise\u00f1o web y compra y venta de ganado"},"content":{"rendered":"

a fiscal\u00eda ampli\u00f3 la investigaci\u00f3n contra la AFA<\/strong>, su presidente Claudio \u201cChiqui\u201d Tapia<\/strong> y las autoridades del organismo, al acusarlos de utilizar una red de empresas ap\u00f3crifas con facturas truchas <\/strong>para desviar m\u00e1s de 300 millones de pesos entre 2023 y 2025.<\/p>\n\n\n\n

Entre los \u00edtems facturados hay obras que se encargan a una empresa hotelera y no a una constructora, trabajos de producci\u00f3n de contenidos digitales contratados a un grupo de changarines de Mar del Tuy\u00fa<\/strong>, que nunca supieron de ese contrato, y otros proveedores que cobraron dinero para aparecer como tales.<\/p>\n\n\n\n

La ampliaci\u00f3n de la investigaci\u00f3n contra Tapia y la AFA corri\u00f3 por cuenta del fiscal en lo penal econ\u00f3mico Claudio Navas Rial<\/strong>, que impuls\u00f3 esta nueva acusaci\u00f3n ante el juez Diego Amarante<\/strong>, tras una denuncia de la ARCA. El fiscal pidi\u00f3 ampliar el requerimiento de instrucci\u00f3n tras detectar una maniobra sistem\u00e1tica de simulaci\u00f3n de operaciones destinadas a generar \u201cefectos fiscales indebidos\u201d<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Seg\u00fan la denuncia presentada por ARCA, la AFA habr\u00eda evadido el impuesto a las Salidas No Documentadas<\/strong> durante los per\u00edodos 2024 y 2025 por una suma de $289.336.519,66<\/strong>. Sin embargo, el an\u00e1lisis integral de las erogaciones realizadas entre enero de 2023 y marzo de 2025<\/strong> revela una cifra mayor.<\/p>\n\n\n\n

\"El
El juez Diego AmaranteFabi\u00e1n Malavolta<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

El requerimiento detalla que, sobre una base imponible de m\u00e1s de 916 millones de pesos, el monto total a favor del fisco asciende a $320.784.664,61<\/strong>, a lo que se deben sumar $341.890.220,76<\/strong> en intereses resarcitorios y una multa de $125.792.579,86<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

La fiscal\u00eda sostiene que la AFA utiliz\u00f3 un patr\u00f3n de comportamiento caracterizado por la \u201causencia de sustancia econ\u00f3mica real\u201d<\/strong> en las firmas usadas como proveedores, algunas de ellas ya registradas en las bases de datos de empresas sospechadas.<\/p>\n\n\n\n

Tras fiscalizaciones y visitas presenciales de agentes de ARCA, las autoridades descubrieron algunas particularidades ins\u00f3litas en los proveedores<\/strong>, como por ejemplo el uso de domicilios inexistentes o los pagos a personas de escasos recursos para aparecer como proveedores<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

\"El
El predio de la AFA en EzeizaSantiago Filipuzzi<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

La denuncia -menciona el requerimiento- se\u00f1ala que la empresa Central Hotel SRL, factur\u00f3 9.600.000 pesos <\/strong>por \u201cobras en el predio de Ezeiza\u201d de la AFA. Pero lo llamativo es que la firma est\u00e1 inscripta exclusivamente en actividades de hoteler\u00eda<\/strong>, lo que el fiscal calific\u00f3 como \u201cincompatible con lo facturado\u201d.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, tras seguir la ruta del dinero, se descubri\u00f3 que los cheques emitidos por la AFA para pagar esas supuestas obras se usaron para pagar operaciones de compra y venta de ganado<\/strong>, sin v\u00ednculo alguno con las supuestas obras.<\/p>\n\n\n\n

Otra empresa, Capadoccia SRL<\/strong>, emiti\u00f3 facturas por 56.700.000 pesos por subcontrataci\u00f3n de obras y materiales. Pero cuando los inspectores fiscales fueron a la firma, la socia que figuraba en los papeles, la se\u00f1ora Tessitore, \u201cmanifest\u00f3 ante la ARCA desconocer a la empresa y a los dem\u00e1s miembros\u201d<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Otra cotitular de las cuentas bancarias, la se\u00f1ora Medina, confes\u00f3 que \u201cpercibi\u00f3 dinero a cambio de suscribir documentaci\u00f3n vinculada a la proveedora\u201d<\/strong>, al confirmar que la empresa era \u201cfantasma\u201d y que solo exist\u00eda en los papeles.<\/p>\n\n\n\n

La empresa declara domicilio fiscal en el Partido de San Mart\u00edn, domicilio legal en la ciudad de Buenos Aires y la socia Tessitore, en Mar del Tuy\u00fa, Partido de La Costa.<\/p>\n\n\n\n

La se\u00f1ora Tessitore le dijo a los inspectores de ARCA que no conoc\u00eda a la empresa y a los dem\u00e1s miembros que la conforman. Y la se\u00f1ora Medina, supuestamente de la empresa, cont\u00f3 que cobr\u00f3 dinero por firmar papeles vinculados a la proveedora, y adem\u00e1s dijo no conocer a la se\u00f1ora Tessitore, su aparente socia.<\/p>\n\n\n\n

Su domicilio legal coincide con la sede de la firma Ultrecht SRL., tambi\u00e9n incluida en la base de contribuyentes no confiables. Tiene adem\u00e1s una facturaci\u00f3n elevada que no tiene correlato en acreditaciones bancarias y no tiene bienes registrables, como veh\u00edculos o maquinaria.<\/p>\n\n\n\n

Registra operaciones de compra y venta con ULTRECHT S.R.L. y PRUSSIAN BLUE S.R.L., ambas tambi\u00e9n investigadas. La firma Prussian Blue SRL le factur\u00f3 a la AFA 19.171.491 pesos <\/strong>por realizar un \u201cPlan estrat\u00e9gico, contenidos digitales nacionales e internacionales Etapa 1\u201d, \u201cActualizaci\u00f3n de software ET. 1\u201d, entre otros servicios.<\/p>\n\n\n\n

Sin embargo, cuando los inspectores se presentaron en el domicilio de los socios en Mar del Tuy\u00fa, el padre de los supuestos empresarios revel\u00f3 la verdad: sus hijos eran changarines que no ten\u00edan el m\u00e1s m\u00ednimo conocimiento t\u00e9cnico<\/strong> en dise\u00f1o web, carteler\u00eda, marketing digital o programaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Los inspectores hablaron con Mario Orlando Russo, quien les dijo que no conoc\u00eda a la empresa y que sus hijos, Brandon Ariel y Hern\u00e1n Ariel, supuestos socio y socio gerente de la inexistente firma proveedora, en realidad se dedican \u00fanicamente a realizar trabajos ocasionales o \u201cchangas\u201d que les van saliendo. Ninguno sabe nada de computaci\u00f3n, lo que demuestra \u201cuna carencia de capacidad operativa para realizar los servicios facturados\u201d.<\/p>\n\n\n\n

La fiscal\u00eda se\u00f1al\u00f3 que \u201clas operaciones observadas constituyen maniobras instrumentales de simulaci\u00f3n<\/strong>, destinadas a generar efectos fiscales indebidos” e indic\u00f3 que las firmas \u201ccarecen de capacidad operativa, econ\u00f3mica y financiera”;<\/strong><\/p>\n\n\n\n

\u201cNo realizaron las prestaciones facturadas<\/strong>, integran estructuras carentes de sustancia econ\u00f3mica y que, por ende, las operaciones cuestionadas resultan inexistentes desde el punto de vista f\u00e1ctico y econ\u00f3mico”, se\u00f1al\u00f3 la fiscal\u00eda.<\/p>\n\n\n\n

Navas Rial se\u00f1al\u00f3 a Claudio Fabi\u00e1n Tapia, presidente de la AFA; Pablo Toviggino, tesorero, a <\/strong>V\u00edctor Blanco Rodr\u00edguez, Cristian Ariel Malaspina y Gustavo Roberto Lorenzo. Indic\u00f3 que detentaban la \u201ccapacidad de administraci\u00f3n y toma de decisiones organizacionales\u201d durante el per\u00edodo investigado que va entre 2023 y 2025.<\/p>\n\n\n\n

El dictamen concluy\u00f3 que existe m\u00e9rito suficiente para impulsar la acci\u00f3n penal por el delito de evasi\u00f3n agravada<\/strong> mediante el uso de facturas ideol\u00f3gica o materialmente falsas. Y el fiscal pidi\u00f3 requerir al ARCA los legajos vinculados a los proveedores truchos, los cheques endosados, los documentos enviados a entidades financieras y todo aquel expediente que sea de inter\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n

Asimismo, pidi\u00f3 al juez que los bancos involucrados en la emisi\u00f3n de los cheques que respaldaron los pagos cuestionados env\u00eden copias del registro de firmas y la documentaci\u00f3n que avala a los apoderados.<\/p>\n\n\n\n

Por\u00a0Hern\u00e1n Cappiello<\/strong><\/a><\/p>\n\n\n\n

Fuente: La Naci\u00f3n<\/a><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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